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营运资金管理效率是指资金单过程营运的利润率、周期等要素综合比。 营运资金管理绩效是考核方制定给被考核方对营运资金管理的绩效考核指标。 在这里,前者是考核参数或方法,后者是考核方案。考核方案需要考核参数支撑,考核参数需要考核方案约束后提高执行力。
营运资金管理的资金特点是什?为了有效地管理企业的营运资金,必须研究营运资金的特点,以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点: 1、周转时间短。根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。 2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。 3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。 4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
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