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完善我国商业银行治理结构几点探讨王 村（中国建设银行 鹤岗分行，黑龙江 鹤岗 154100）[摘 要] 国有商业银行现有的产权制度，是在特定制度环境下形成的所有权、管理权和经营权三位一体的国家所有制产权。在这一制度安排下，国有商业银行治理方面存在着产权结构单一、所有者虚置，缺乏有效的激励和约束机制等问题。完善国有商业银行治理结构，必须实现产权结构的多元化，构建有效的内部治理机制，建立有效的激励约束机制，积极发展资本市场。[关键词] 国有商业银行：治理结构；产权结构；机制[中图分类号] F830.33 [文献标识码] B中国工商银行正加速推进综合改革，在完善银行治理结构方面做了大量的工作，着力解决不良资产余额大、占比高问题，不断完善公司治理，已完成股份制改造，达到上市标准。同时，我国国有商业银行在公司治理结构、资产质量、资本金与盈利能力、业务创新和市场开拓等方面还存在一些问题, 严重影响了国有商业银行的竞争力。因此，完善公司治理改革，加强风险防范，初步形成现代商业银行公司治理结构与运营机制具有重要意义。一、国有商业银行治理结构存在的问题1.产权单一国有商业银行是在特定制度环境下形成的，国有金融资产的产权主体归属于全国人民，但实际上这样一个明确的主体并不具有行为能力，并不能真正行使所有权力。实际上是国务院、中央金融工作委员会、国资委、中央银行及其具体官员代表全民行使国有商业银行的产权职能。因此，各级行政管理部门及其官员成为真正所有者(公众)的代理人所有者代表，将经营管理的决策权下放给国家任命的行政官员和经营者。而作为最终所有者并承担最终风险的公众，却在国有商业银行的治理和监督中基本没有发言权，权力被代表公众利益的国家机关，实际上是具体的官员———真正的代理人掌握。由此造成的委托代理问题将可能导致经济和政治领域的道德腐败。原因在于这些国家机关的官员们与国家利益并非完全一致，这样就会造成监督主体的“虚置”和“缺位”，进而造成国有商业银行效率低下和国有资产被侵蚀。国有商业银行现有的产权制度安排是所有权、管理权和经营权三位一体的国家所有制产权，国家所有权又泛化为政府部门或行业部门所有权，经济管理权转化为行政控制权，在产权约束问题上是超经济强制大于经济约束，外部输入性强于内部自主性。因此，不难理解国有商业银行治理存在的一些表层问题: 经营者选择机制失效、激励机制失效和监督机制失效等。2.缺乏有效的激励和约束机制国有银行没有一个人格化的产权主体来行使完整意义上的所有权，就难以建立对经理层的有效的激励与约束机制;由于缺乏一个人格化的产权主体，经理层和员工必然获得事实上的对国有银行庞大资源的支配权。当前，我国国有商业银行个人收益和业绩联系并不密切相关，这使得高级员工和业务骨干，缺乏足够的激励。在现行体制下，国有银行在选拔管理者时依然沿用行政任命方式，即国有银行管理者晋升的唯一途径是获得上级“认可”而非盈利，这种缺乏有效激励机制的后果是难以形成优胜劣汰的机制。银行经理人员之间形成的是一套“官本位”的激励机制，追求行政级别的提升是银行职员的重要激励之一。各层官员出于经济人本性和职位竞争压力的考虑，在信息传递的过程中总是根据利弊做出取舍，既放大自己的权力，又规避了竞争的风险，结果造成沟通信息不充分，甚至隐瞒信息，加大信息的不对称，使得委托人为谋求代理人的积极合作所付出的信息成本加大。国有银行经理层和员工的收入水平基本上是事前确定的，与业绩水平的相关程度并不明显。由于经理层无需承担公司的经营风险，很难保证在这种激励机制下的经理层会努力工作。银行与员工之间形成了非市场化的、模糊的分配制度，较之简单清晰的市场化雇佣制度。国有银行与员工的利益关系要复杂得多: 国有银行的员工领取固定的、与业绩水平相关度不大的较低工资，其创造的剩余以利润等形式上缴国家财政，这样，致使大量懂经营、素质高的员工纷纷跳槽去了股份制银行和外资银行；国有银行往往吸收了过多的员工就业，同时需要承担员工的社会保障等方面的责任。所以，在业绩考[文章编号] 1009- 6043（2009）07- 0078- 02第2009年第7期（总第329 期）商 业 经 济SHANGYE JINGJINo.7，2009Total No.32978- -核不够科学、薪酬发放还不够规范的条件下，这种复杂的利益关系难以做到清晰和市场化，也就难以建立有效的激励约束机制。二、完善国有商业银行治理结构的对策1.实现产权结构多元化改革国有银行产权制度的根本出路就是产权多元化，重组出资人所有权结构。多元化的产权结构，将克服真正所有者缺位的弊端，使产权关系更加明确，有利于建立有效的公司治理结构。按照现代公司制度的要求，对我国国有商业银行的产权制度加以改革，构建产权明晰、权责分明、政企分离的现代国有商业银行产权制度，是我国银行体制改革中的核心问题。在银行改制过程中，无论国有商业银行是采取国有独资公司制还是股份公司制的方式重组，都应明确区分“出资者所有权”与银行作为独立法人的法人财产权，出资者只就出资部分享有股权，包括“公益权”与“自益权”，前者如参加股东大会和行使表决权、对公司经营提出建议、批评和进行监督等，后者如参加利润的分配、处分股票、参与公司财产清算分割等，银行则应按照公司章程占有、使用和处分法人财产，以保证政银真正分离。我国国有商业银行，可以通过股份制改造来实现产权的明晰和多元化。股份制是商业银行适应市场经济发展要求的必然选择，股份制改造是对产权制度的深化改革，为完善国有银行治理结构奠定了基础。2.构建有效的内部治理机制。从我国的实际情况来看，外部市场和监管尚不成熟，无法为银行外部治理提供完善的治理环境。作为外部市场治理的主要途径之一的资本市场，在我国尚处于起步阶段，不仅市场容量小，而且各项机制还不健全，无法为银行提供足以威胁其低效经营者的并购治理压力；银行家市场在我国还未产生，无法对银行现任管理层形成优胜劣汰的竞争压力；银行监管部门监管水平还有待提高，政府立法和执法水平还不能满足有效银行外部治理的需求。最现实的选择是：从内部治理改革着手，待外部环境日益成熟后，再考虑向国际化的治理机制迈进。由于转轨经济的特殊国情，我国国有银行内部治理机制的构建亦不能照搬国外的做法，这样，才会少走弯路，因此，对原有制度进行创新性改造，构建有效的内部治理机制，是银行握有主动权、并将金融改革的风险控制在局部的选择。3.建立有效的激励约束机制完善激励机制，要适当拉开收入差距，这是国有商业银行构建公正、合理和高效的人员激励机制的关键。要建立明确的业绩考核与评价体系，准确衡量决策机构、管理人员以及员工个人对于银行所做的贡献。主要任务就是要建立经理人的绩效评价体系，对经理人进行客观的绩效评价，报酬要和绩效挂钩，董事长及其他经营层的收入水平应与商业银行的盈利情况、公司的实力、为股东带来的回报挂钩，因为薪酬不仅仅是对劳动者的回报，更是激励董事长们、董事们、管理层发挥潜能，创造更多财富的重要指标。人事制度改革方面，主要是根据市场化原则设置分支机构和内部岗位，形成干部能上能下、员工能进能出的市场化用人机制。相反，对不称职的、经营管理素质平庸的银行经理人员予以降职以至解雇。唯有这样，才能保证员工具备在激励充分条件下管理好银行的基本素质与能力。同时，更要重视银行经理人员的选拔机制。打破只重所谓的“政治素质”、不重“经营管理能力”的干部选拔任免制度，突出专业理论素质、政策法规意识、经营管理能力、行为偏好和个人价值追求等标准。国有银行进行股份制改造以后，可以尝试引进国有商业银行公司治理结构研究员工持股计划。国际经验说明，在公司所有的激励措施中，产权激励是最有效的。员工通过内部或外部的职工持股会来持有公司的股份，并代表员工参与公司经营管理。国有银行建立职工内部持股制度，可以组成内部或外部的职工持股会，以法人的形式参与国有银行的管理。这样，可解决国有银行的资本金问题，建立一个长期的对员工的激励措施，有助于员工努力工作，提高资产质量、回避风险、参与管理、创造效益。4.积极发展资本市场我国资本市场治理机制还有其局限性。股票市场运作不规范，股票的市场价格并不能真实地反映企业的经营业绩。在一个规范运作的股票市场上，投资者依据公司经营业绩来进行投资决策，实施“用脚投票”的方式来筛选具有投资价值的企业。我国股票市场价格更多的是通过资本炒作形成的，并不是由企业运作效率机制生成的，这种价格形成的扭曲使得股票市场信号失真，资本市场的外部约束机制的作用发挥受到制约。产权交易性不充分，在国有股和法人股不具有流动性的前提下，公司控制权市场对上市商业银行的外部监督作用发挥的必要条件尚不完全具备。个人股所占股权份额有限，持股又比较分散，因此，社会公众采用“用脚投票”的方式对上市银行实施外部管理作用也非常有限。大力发展和完善资本市场的基础性功能，提升资本市场价值信号的有效性，加强产权交易的流动性，逐步允许国有股股权和法人股上市流通，增加国有股权流通比重，是加强商业银行外部治理市场机制的重要途径。银行制度的完善与资本市场的发育是互补的关系，而不是相互排斥的关系。资本市场的发展有助于银行制度走向现代化。[参 考 文 献][1]张亦春.金融市场学[M].北京:高等教育出版社，2002-06.[2]戴国强.商业银行经营学[M].北京:高等教育出版社，2004-01.[3]梅稹实.现代公司智力结构规范运作论[M].北京:中国法治出版社，2003-02.
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