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财政税收存在问题与对策研究

2021-11-22  本文已影响 479人 

  税收是国家经济发展中行驶的基本权益,也是国家财政收入的主要来源之一。合理缴纳税务是每个公民应尽的义务,税收的资金主要用于社会主义经济建设,为国家经济的宏观调控提供基本保障。结合我国的基本国情,目前的财政税收的组成为:各种资源税费、收益所得应交税费、按规定应缴纳的财产税等等。现阶段,我国税收工作越来越细化,由于其组成相对较为复杂,无形中增加了管理的难度。如果某一环节出现纰漏,就会影响国家财政的正常收入,社会结构不稳定,国家发展缺乏足够的资金,利益无保障。因此,财政税收管理意义重大,相关部门必须积极创新和完善,制定科学的管控政策。

  一、财政税收工作的重要性

  社会经济发生了翻天覆地的变化,而在整个经济发展中,财政税收工作的重要性不可小觑。国家的税务收入是整个社会结构稳定运行的重要基础,也是社会经济改革的物质保障。国家财政税收的科学管控,可推动社会的稳步发展,直面金融危机,减少国家的利益损失。财政税收与企业的发展,个人的生活有着密切的联系,为社会经济的平稳发展,人们生活的安居乐业作出了重要的贡献,是国家正常行驶权利的体现。作为国家的守法公民,正常纳税是每个生活在我国领土上的人民的基本义务。在税务费用征收的过程中,公民要积极配合,提高对税费缴纳工作的认识,明白税费缴纳给自身带来的切实好处。只有国家的财政经济充足,社会的发展和我们的稳定生活才有保障,因此,科学合理的税收是一项利国利民的大事。实施民众监督,发现拒不缴税,隐瞒收入,意图少缴费用的人员进行举报,提升全面的纳税意识。此外,国家有关监管机构也要针对现阶段的违法行为加大整治力度,做好社会发展的守护人。

  二、我国财政税收中存在的问题

  (一)制度方面存在问题

  一直以来,我国的人口数量屈居世界首位,因此,资源的损耗和需求也就相对较多。改革开放以来,我国经济发展迅速,各种新兴行业不断涌起。但是由于税务管理制度更新不及时,一部分行业或个人收入未及时制定税费缴纳政策。税务管理工作难度很大,内部体系复杂多样。为了适应多变的市场需求,税务监管部门也不断调整和改革各项制度。但是在实际运营中,仍无法紧跟社会发展的步伐,管理中的各种弊端被暴露,税收工作整体水平持续偏低,国家的收入不稳定,给社会经济带来了一定的制约。

  (二)预算管理不全面

  从当前的税务监管形势来看,未形成全局把控意识,主体分配不均匀,任务结构与当前经济体制不匹配。工作人员思想意识未及时扭转,主观思想未跟上社会经济发展形式,缺乏与时俱进的思想理念。自身管控能力的缺失,在税收工作中遇到困难,部分工作人员不仅无法及时拿出应对措施,就连问题的根源都无法发现。工作态度消极,缺乏积极性和主动性,这些问题都是阻碍税收工作稳定发展的制约因素。

  (三)财政税收工作信息化程度低

  税收工作与社会发展脱节,未认识到先进管理技术的重要性。大数据时代,我们切实感受到了信息资源的各种优势。但是从现阶段的税收运作模式来看,并没有认识到信息技术的重要性,部门交流仍旧延续传统的模式,资源获取不及时,影响了工作的正确判断。从市场调查反馈来看,很大一部分地区的网络发展缓慢,信息水平停滞不前,税务管理水平较低,在实际工作中要结合自身的实际,不可盲目效仿他人。

  (四)财政税收工作监管存在不足

  从整体形势上来看,税收管理金额数目较大,无法逐一去核对,导致一部分问题无法及时发现,影响税务的监管效率。如果财政税收执行力度不到位,一部分人员就会打法律的擦边球,逃避国家税收政策。所以,税务制度的改革非常重压,要从现阶段的税收工作情况入手,找出问题根源,不断创新和优化,紧跟市场改革的方向。

  (五)财政税收工作人员的职业素质低

  税务部门属于国有制,市场经济体制下,税务部门员工的“旱涝保收”,工作压力普遍不大。加之人员的总体年龄相对较大,大多数人抱着“得过且过”的心态,工作缺乏主动性,对于税务征收工作的推进起到了一定的阻碍。此外,税务工作人员还常常会出现内部管理散漫,睁一只眼闭一只眼,徇私枉法现象屡禁不止。税务工作人员整体水平差异化较严重,相当大一部分人专业能力差,实践经验不足,无足够的能力胜任本职工作,影响整个团队的额工作水平,整个行业的效率持续低下。工作人员的态度和税务征收工作的效率成正比,因此,要注重人员素质提升,调动他们的积极主动性,更好地服务于国家经济发展。

  三、促进财政税收工作深化改革的策略

  (一)坚持对财政税收管理体系进行优化和健全

  内部管理效率决定着财政税收的整体运作水平。为了提升我国财政税收的整体水平,相关部门就要加强内部制度完善,不断提升执法部门的监管效力。结合现阶段在税收工作中出现的矛盾,及时找出工作中的纰漏点。精简程序,完善各个实施规定,形成标准化的内部管理体系,推动各部门工作的顺利实施。此外,由于地区之间的差异化,上级部门要给地方足够的发展空间,给他们释放一定的独立处置权。他们可以灵活掌握,适度调配,更便于工作推进,目标更明确。在地区税务征收工作中,要尽量将各个程序精细化处理,减少不必要的冗余程序,让财政税收更好地服务于人民,服务于社会经济。管理制度是衡量税收工作的一把戒尺,也是达成目标的有效依据,因此,必须要及时进行改革和调整。税务改革的推进过程中,要因地制宜,形成一套规范化的管理方案。首先,要明确各个部门的权利和义务,明确每个工作人员的具体职责。地区要结合其自身的发展需求,科学划分内部人员职责。其次,合理调配地区税收分配,要根据地区的发展情况,做好协调工作,为经济发展提供更加强大的保障。最后,做好全局规划。从各地的实际反馈数据来看,找出工作中的共性问题,作出整体管控。地方税务工作部门的权利要适当下放,同时科学调控,全面把控发展方向,推动各个地区的工作高效运行,和谐发展。

  (二)优化财政预算体制

  结合我国现阶段经济建设发展目标,不断充实和完善现有税收管理体系。有了强大的经济基础,国家可以从税收方面加大对新产品、新技术的支持力度。加强对现代化新兴行业的财政干预,可以加速我国各行业经济发展的步伐,提升他们的社会效益,不断壮大我国的综合国力。此外,税务部门要针对地方工作需求,深入了解本部门员工的整体水平,展开积极有效的培训,不断提升工作人员的整体素养,在工作中投入更多的热情。

  (三)提高财政税收信息化程度

  税务监管部门要全面调控,发挥科技的作用,加速各地区工作的信息化建设。借助大数据资源的优势,带动数字化产业的发展,不断提升财政税收的工作效率,开启智能化工作模式。此外,还要结合现阶段的经济发展需求,引进现代化管理体系,将部门标准和行业规定等相关数据资源进行存储。以此为参考标准,为各项工作的顺利推进提供科学的参考依据。同时发挥大数据的整合优势,不断优化和完善税收管理工作。

  (四)加大财政税收工作监督与管理的力度

  由于现阶段的税收结构复杂多样化,导致工作开展中受限因素较多,在一定程度上阻碍了改革的推进。要想改善这种状况,顺利推动税收改革,需要各部门积极配合,根据日常工作中出现的矛盾,深入挖掘其产生根源,加强管理,对于违纪违法行为彻查不待。首先要从制度的改革开始,科学规划,不断完善。财务税收监管力度越大,工作主动性越高,目标越明确,问题解决更及时。充分发挥社会资源的优势,鼓励群众参与到其中,违法漏税人员必须严惩。保证财政税收来源于民众,更好地服务于民众,推动我国建设有中国特色的社会主义稳定前行。财政税收工作的开展,要在社会经济发展中不断进步,顺应时代需求,敢于摒弃传统工作中的不利因素,不断优化内部体系,为工作注入更多的新鲜力量。此外,税务工作的推进要有完善的体系保障,人员科学搭配,合理搭配,尽量减少不必要的支出,推动财政税收的全面发展。

  (五)提高税收人员的综合素质

  从税务征收工作人员的选聘来看,必须彻底消除他们国有企业根深蒂固的思想观念,严厉打击消极怠工的行为。发挥现有人员的主观能动性,推进税收工作朝着正确的方向不断前行。要提高对日常工作的重视,培养文化素养和实践经验丰富的高水平人才。充分调动税务征收部门员工的工作热情,形成正确的价值观,工作中积极主动,不断完善现阶段的财政税收工作。站在领导层的角度,根据现有员工的发展需求,制定科学有效的培训计划,不断提升团队的整体水平,为社会经济稳步发展提供更加全面的保障。

  四、结语

  财政税收是国家经济运行的基础保障,是维持社会发展的重要资金来源。如果无法保障税收工作的正常运行,让一些不法企业和个人逍遥法外,影响国家的资金收入,政府宏观调控能力缺失,会阻碍社会的发展进步。所以,税务体制必须在经济发展中不断完善,做好全面规划工作。从国家层面深入切实参与到市场运营中,推动社会经济的长效发展。

  作者:冯俊俊

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