依托保护环境建设资源节约型社会基本政策，我国坚持绿色低碳经济发展道路，积极推进可持续化发展进程。资源化再利用已成为解决资源短缺和避免资源浪费的重要手段。当前，我国城市建筑垃圾年产量已超20亿吨，约占城市固体废物总量30%~40%，并以每年10%以上的增速上涨，预计到2023年，建筑垃圾总产量将达到31亿吨[1]。而我国建筑垃圾资源化利用率却不足10%，远低于欧盟，美国和日韩等国家[2]。建筑垃圾的堆放，填埋和非法倾倒不仅侵占了大量土地资源，而且还带来了一系列环境生态问题，已成为制约我国经济社会可持续化发展的瓶颈。尽管我国出台相关政策法规促进建筑垃圾资源化项目发展，但收效甚微，原因在于建筑垃圾资源化项目所需成本高，投资回收期长，利润率低。社会资本不愿涉足，政府建设则资产负债率高，增加地方财政负担。而PPP模式的引入成为建筑垃圾资源化发展的新动力[3]。与传统模式相比，PPP模式的最大优势在于利于共同分担相关方风险，有效地降低利益相关方所承受的风险等级，加强了对整个项目全过程的风险控制。目前国内外针对建筑垃圾资源化PPP项目风险因素尚未建立起一套标准完善的评价指标体系。但PPP模式下基础设施类项目风险管理和建筑垃圾资源化PPP项目风险分担研究较多，为建立评价指标体系奠定了基础。国外学者Tang等[4]通过对PPP真实案例总结发现实证研究和非经验研究都将风险列为重点研究对象。Khwaja等[5]通过文献综述和PPP专家访谈对电力和交通基础设施建立了一个由45个因素组成的PPP风险清单，寻找出22个关键风险因素，通过分析风险指数来获得稳健的风险评估。Iyer[6]认为基础设施风险管理要重点关注项目风险的排序问题，风险排序受其概率和风险结果影响。Thanwadee[7]通过问卷调查方式提取建筑垃圾回收的影响因素，利用探索性因素分析方法和层次分析法对泰国建筑垃圾回收决策关键因素进行研究。国内学者李丽等[8]认为PPP项目风险应进行必要的分类管理，系统深入地研究，要从不同的视角看待风险分类，并且对基础设施项目全生命周期不同阶段的风险进行识别分类。姚张峰等[9]基于案例研究法对国内垃圾焚烧发电PPP项目进行识别整理，以期在风险管理中提供参考。崔彩云等[10]运用扎根理论方法对基础设施PPP项目决策关键成功因素及路径进行了研究。齐丹丹[11]通过对重庆市建筑垃圾资源化项目实地调研并通过问卷调查进行主成分分析找到影响建筑垃圾资源化进程的关键因素。刘红勇等[12]通过利益相关者分析，通过构建风险分担模型对建筑垃圾资源化PPP项目风险收益进行研究。可以看出，国内外学者对基础设施PPP项目风险因素和关键影响因素研究较为充分，对建筑垃圾资源化PPP项目关键影响因素和风险分担研究也有涉及。但对建立建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价指标体系全过程研究尚有欠缺。鉴于此，本文采用扎根理论和文献研究结合的方法，通过收集大量文献资料，并充分与文字展开“对话”，深入挖掘文献资料背后的内容。运用逐级编码的方式，识别建筑垃圾资源化PPP项目风险因素，构建建筑垃圾资源化处理PPP项目风险评价指标体系。研究结果不仅对建筑垃圾资源化处理PPP项目具有借鉴和参考作用，为建筑垃圾产业化提供依据，而且也弥补了建筑垃圾减量化管理理论。
1研究方法与研究设计
1.1研究方法
扎根理论是质性研究的一种方法，是由格拉泽（Glaser）和斯特劳斯（Strauss）的共同研发出来的。其主要宗旨是通过原始资料研究，在其基础上构建出理论，为解决问题提供理论基础。通过不断地收集和分析资料，自下而上地对资料内容概念化和范畴化，提炼出核心概念进而构建成理论，即搭建概念之间的相互关系。扎根理论依托原始资料的基础概念理论，其形成结论和理论更具有生命力和指导意义[13]。文献研究法是一种科学研究基础方法，它可以跨越时间、空间限制，对古今中外文献资料进行细致研究，这是其他研究方法所不具备的。文献研究法可以达到梳理研究内容，厘清知识体系脉络的目的，在前人研究基础上，推陈出新，拓展研究方向，寻找理论支撑，是一种效率较高的研究方法[14]。
1.2研究设计
本文采用扎根理论方法和文献研究法相结合，从多个层级收集资料，通过阅读大量文献资料并选择有价值的文献进行详细研究。对筛选出的文献进一步运用经典扎根理论方法研究，对期刊和论文文献中的建筑垃圾资源化PPP项目风险因素进行概念化和范畴化，直至不在产生新的概念和范畴。对建筑垃圾资源化PPP项目采用同样方式进行编码，用以验证是否概念和范畴识别完全。然后对筛选出的文献运用扎根理论方法和文献研究法找出建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价体系并对其进行概念解释，风险识别流程如图1所示。国内外建筑垃圾资源化PPP项目风险管理文献相对有限，为保证PPP项目风险不遗漏，选择建筑垃圾资源化所在领域内相关类的基础设施建设风险管理研究文献来辅助风险因素识别。再通过扎根理论方法研究财政部政府和社会资本合作项目库在列项目来检验风险识别的饱和度。最终，确定建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价体系并解释其概念。NVIVO软件是扎根理论文献分析常用软件，它具有强大的编码功能，可以对文字、图像、影视资料等数据进行有效处理。本文采用NVIVO12对收集的文献资料进行分析。
1.3资料收集
建筑垃圾资源化处理项目PPP模式研究尚在起步阶段，现有建筑垃圾资源化处理PPP项目较少，相关学者的研究成果有限。为有效地识别建筑垃圾资源化处理PPP项目的风险因素，通过国内中国知网CNKI、WebofScience和财政部政府和社会资本合作中心项目库中在列建筑垃圾资源化PPP项目的物有所值评价报告、项目立项申请报告、项目财政能力承受论证等，搜集关于基础设施建设PPP项目风险管理及建筑垃圾资源化PPP项目风险文献。通过大量文献筛选，最终选出国内文献27篇，国外文献22篇。其中建筑垃圾资源化和通用基础设施研究文献占总文献数48.97%，能够保证覆盖PPP项目中重要风险。污水处理、生活垃圾处理和交通建设领域文献与建筑垃圾资源化有共同风险特点，辅助遗漏的风险识别。同时对建筑垃圾PPP项目库在列项目的物有所值评价报告和财政承受能力报告进行整理，得到9篇文献，如表1所示。
2风险评价指标体系构建
2.1资料分析
对原始资料进行整理，导入到NVIVO12软件中。导入后，对文献文字信息进行三级编码，包括开放式编码、主轴式编码和选择式编码。其中，开放式编码是对文献内容做详细阅读并找出要编码的风险因素原始文献语句，进行概念化定义。主轴式编码是对开放式编码概念化的风险因素进一步范畴化，形成二级风险因素。选择式编码是对主轴式编码范畴化的风险因素进一步提炼核心范畴，形成一级风险因素。根据以上过程形成建筑垃圾资源化PPP项目风险因素完整评价体系，根据风险因素体系的形成进行汇总并对风险因素进行概念解释。2.1.1开放式编码开放式编码对选取中国知网CNKI中的期刊、论文文献和WebofScience国外期刊论文文献进行编码，编码的对象为汇总文献中的作者总结出的风险因素。依次对文献中出现的风险进行摘录并进行简单的归类。文献中一共摘录的风险有193个，将其概念化后可以得到行业规范、标准、国家法律、法规，政府审批、获准项目等41个概念。2.1.2主轴式编码和选择式编码对41个得到的概念进一步范畴化，可以得到法律法规风险，审批决策风险，政策变动风险，税收风险，利率风险等28个范畴。对28个范畴进一步汇总聚类，可以得到政府风险、经济风险、投资建设风险、运营移交风险、市场风险、社会和环境风险以及信用风险7个核心范畴，如表2所示。2.1.3饱和度检验本文为验证建筑垃圾资源化风险因素是否识别完全，将财政部政府和社会资本合作项目库在列项目的物有所值评价报告和财政承受能力报告再次概念化编码和范畴化编码，与表2内容进行比对，未发现新的概念和范畴出现。因此，建筑垃圾资源化PPP项目风险因素识别完成。
2.2建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价体系
通过上述饱和度检验后，将核心范畴和范畴化的内容进行汇总构建建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价体系，如表3所示。核心范畴为PPP项目准则层（一级风险）评价因素，范畴化概念为PPP项目指标层（二级风险）评价因素，从7个层级28个指标对建筑垃圾资源化PPP项目风险进行评价。
2.3风险评价指标体系分析
（1）政治风险。随着我国加大对环保事业的投入，环保执行标准也随之提高，以前颁布的法律法规会持续修正更新。建筑垃圾资源化项目也要遵守国家最新法律法规规范。同时，依据各地政府的规划，用地审批也会随当地政府规划出现变动风险，政府领导的变动也会影响PPP项目的运行[15]。政府部门的政策支持，税收变动也会增加项目风险。（2）经济风险。建筑垃圾资源化PPP项目投资金额一般比较大，资源化项目设备需要国外进口，会受到利率和汇率以及通货膨胀因素波动影响。投资环境变化也会导致社会资本慎重考虑资本投入，PPP项目本身价值也会是吸引投资者的重要因素。（3）建设风险。成本超支会加大资本的投入，也许是设计变更导致成本增加，也许是规模变更导致成本增加，但无论是哪一种都不利于项目投资者。勘察设计失误会导致建设期成本投入增大，同时也会带来工期延误，项目运营受到影响。质量缺陷会导致项目运营受到严重影响，不稳定性增加，同时也会带来更多的后续资金投入，降低了项目价值。不可抗力风险同样会削弱项目价值，应做好防范工作。（4）运营移交风险。建筑垃圾资源化PPP项目需要建筑垃圾供应生产，政府部门对建筑垃圾管理严格程度直接影响资源化项目原材料的供应情况。运营管理能力，成本控制以及生产技术都会直接影响项目运行情况，先进的管理能力和生产技术会降低生产成本的投入，同时提升资源化产品的性能。项目唯一性是保证PPP项目有足够的生存发展空间，是政府和社会资本合作的重要谈判内容。移交风险存在于需要移交的项目中，项目结束合作后要保证项目应具有继续运营的价值，移交后无法继续运营的PPP项目政府回收后不但不能产生收益，还会迫使政府额外投入资金处理废弃项目。（5）市场风险。市场需求受经济环境的影响，同期项目建设以及地区经济发展的影响。产品竞争力风险不仅是同类资源化产品的影响，还要与传统建筑材料进行竞争。收益风险来自市场销售情况，以及政府扶持补贴。（6）社会与环境风险。环境风险体现在建厂地质选择对周边环境的危害，污染物排放是否符合标准，噪声、三废排放、垃圾填埋对环境造成的危害程度等。社会风险包括公众反对风险，或建厂地址偏远造成雇员困难等。（7）信用风险。政府和私人部门是PPP项目合作的主体，如若不能正常履约会造成PPP项目合作的失败。合作风险存在于所有PPP项目的参与方，利益相关者。项目组织协调是项目运行的重要因素，组织协调不畅会导致合作方关系紧张，相互不配合，摩擦增加。矛盾升级后，会影响项目进行，所以良好的合作关系是项目运行的润滑剂。PPP项目每一步都要签署合同来保证项目得到有效落实，合同是保证每个利益主体的法律保障。合同得到履行能够保证项目顺利实施。
3结语
根据研究发现，国内外对建筑垃圾资源化PPP项目风险研究尚有不足，风险因素识别还未得到足够重视。本文运用扎根理论方法和文献研究法结合，通过三级编码，提炼出核心范畴和范畴化概念建立建筑垃圾资源化PPP项目的风险因素评价指标体系。其中，7个一级风险因素分别是政治风险、经济风险、建设风险、运营移交风险、市场风险、社会和环境风险，信用风险，评价指标覆盖了建筑垃圾资源化PPP项目全过程风险。构建建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价指标体系填补了建筑垃圾资源化PPP项目风险指标不完善的问题。建立的评价指标体系可以为建筑垃圾资源化PPP项目立项、可行性研究需要考虑的风险因素提供参考标准，也可以作为建筑垃圾资源化PPP项目风险分担评价的风险指标依据。建筑垃圾资源化PPP项目风险因素评价指标体系可以为相关研究者提供主要的全过程风险因素指标，避免了重大风险因素遗漏而造成不必要的损失。在风险因素评价过程中发现，一级风险因素中最重要的三项是政治风险，经济风险和市场风险，二级风险因素中最重要的三项是政策变动风险，投融资风险和收益风险。其中，每个二级风险因素均对应到其所在的一级风险因素之中。结合实际PPP项目来看，政策是项目的能否进行的根本，投融资是项目的能否实现的基础，收益是项目能否运行的条件。因此，在实际项目中，我们要特别重视政策变动风险，投融资风险和收益风险涉及的内容。政府也要加强政策的稳定性，改善投融资环境和稳定市场来帮助建筑垃圾资源化PPP项目发展。除此之外，也为建筑垃圾资源化PPP项目产业化和减量化管理提供了研究参考。目前建筑垃圾资源化PPP项目研究成果有限，随着建筑垃圾资源化PPP项目实施和发展，会涌现出更多的研究资料。届时，需要补充资料进一步拓展建筑垃圾资源化PPP项目风险评价指标体系。
作者：汪振双 孙剑书 周焱鑫 赵宁 单位：东北财经大学投资工程管理学院 中建二局第三建筑工程有限公司 东北财经大学金
返回建筑论文列表