1、会计的日常工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
2、 往来结算 1.办理往来结算,建立清算制度 2.管理企业的备用金 3.核算其他往来款项,防止坏账损失 对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。
3、年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
4、 工资核算 1.执行工资计划,监督工资使用 根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。
5、对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止并向领导和有关部门报告。
6、 2.审核工资单据,发放工资奖金 根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。
7、 3.负责工资核算,提供工资数据 按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。
8、根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
9、 货币资金收支的监督 货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。
10、出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。
11、出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理。
12、随时检查和监督财经纪律的执行情况,以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害。
13、 出纳员一天的工作安排 了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢? 1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。
14、 2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
15、 3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
16、 4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
17、 5.当天下班前,要完成日记账的登记。
18、登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。
19、登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。
20、每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
21、 6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。
22、收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
23、 7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
24、 8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
25、 9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。
更多相关的信息请通过中国论文网(www.lunwen.net.cn)进行了解! 返回销售工作总结列表