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巧编票据程序显奇效(四)

2022-11-21  本文已影响 658人 
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  四、特点

  1、适用性广。以广大审计人员普遍采用的EXCEL表格方式出现,易学易用。但录入时的工作量较大。

  2、录入简便。只需录入票据存根联号码和金额与票据记账联号码和金额即可,可将任务分配给参加审计的所有人员同时录入,以便节约时间,提高效率。如先录入票据存根联号码和金额,则在录入票据记账联号码后,系统会在同一行次的存根联>记账联栏自动提供应记账金额,相互较对,及时纠错,十分便捷。

  3、自动校验。系统提供相同票号的票据存根联与记账联自动校销功能,自动反映已开未登票据号码和金额,自动反映发票存根联金额与记账联金额不符及差额情况,自动反映重复登账情况和私留票据未交情况及作废票据入账等情况。

  4、自动统计。系统提供收入和往来款项自动汇总功能,可迅速摸清被审计单位全部家底。

  5、自动显示有问题内容。以EXCEL表格的直观方式,迅速显示出被审计单位在票据管理方面的许多问题,以便审计组在较短期间内做出判断,查清事实。

  五、 编制程序时注意事项

  1、本文各公式,除中文文字外,一律以西文半角方式录入,公式中不允许有空格。

  2、本程序1~5行为表头内容。第6行为总合计,第6行各单元格公式如下:D6=SUM(D7:D5006); J6=SUM(J7:J5006); L6=SUM(L7:L5006); M6=SUM(M7:M5006); N6=SUM(N7:N5006); P6=SUM(P7:P5006)。自第7行起为审计录入内容,本文只介绍了第7行公式,第7行以下,以第7行为基数,用EXCEL的单元格填充柄填充即可,并以100本票据量为例,程序控制从第7行起至5006行止。超出数量需重新修改公式,否则统计有误。

  3、建议用EXCEL自身提供的工作表工具,关闭“0”数字显示,以获得良好的界面效果和输出效果;建议将审计数据按列设置成不同的颜色,便于区分和查看;为避免显示超宽,建议将各单元格内容设为“缩小字体填充”。

  4、建议将程序另存为EXCEL的模板类型文件(文件后缀名为 .xlt),以方便审计人员重复调用,彼此共享,方便存取。

  六、 使用程序时注意事项

  1、本程序为开放式系统,建议在使用时对工作表的公式,用EXCEL自身提供的工作表保护功能进行公式保护,以防在录入时误删,使审计数据在运行时出错;但在审计录入完毕后,进行排序、筛选前,如工作表处于保护状态,则应先解除保护,再进行排序、筛选。

  2、在先录入存根联票据号码、金额,但尚未录入已登账票据号码、金额时,系统即自动在已开未登号码栏显示未登账票据号码、金额,但在录完已登账票据号码、金额后,相符票据的未登账号码、金额会自动校销掉。程序采用倒剔正确票据方式。

  3、因公式循环较多的原因,可能会造成程序运行速度较慢,建议使用128M内存PⅢ以上的微机进行操作。本程序已在WINDOWS98下的OFFICE97及OFFICE2000上通过,并在审计实践中多次采用。

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