1、往来业务的处理是指企业生产经营过程中所发生的单位与单位、单位与个人间业务往来所形成的债权、债务的处理。
2、核算科目:应收帐款、应付帐款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。
3、手工核算方法:
(1)、建立债权、债务单位或个人明细科目。
(2)、逐笔核销方式、总额核销方式。
二、计算机对往来业务的处理方式
1、只建一级科目,不建明细科目。
使用往来业务管理与不使用往来业务管理,一级科目应相同。
不能核算下属明细科目。
2、计算机采用往来处理方式,往来科目帐户类别应设为“往来”,反之应设为“其他”。
3、设置客户名单,即客户档案。其内容是客户编码、单位名称、联系人、地址、邮政编码、电话、银行帐号。主要内容是“客户编码”。
4、录入往来初始数据,将系统投入使用前未核销的往来业务输入计算机。
5、过程:输入凭证、审核、汇总记帐、核销往来帐。
三、系统功能
1、初始信息录入
包括:客户名单、业务员名单、初始往来数据。
2、调入往来帐
调入相关凭证。
3、往来帐核销
自动核销、手动核销。
4、帐龄分析
帐龄分析是指某一往来业务从发生之日起到结清之日止的时间期限。
帐龄分析是往来管理中的一项重要功能。
洪恩在线
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