摘要：近年来，我国经济迅速发展，企业在高速发展背景下所面临的税务管理风险也随之增加。如果企业没有及时做好税务管理风险的控制与规避工作，不仅会造成严重的经济损失，而且对企业的社会形象也会造成比较大的破坏，直接威胁到企业的持续稳定发展。因此，企业要做好对税务管理风险的分析和预判工作，采取针对性的措施，实现对税务管理风险的有效控制。本文主要就企业税务管理风险及其防控工作进行分析探讨。
关键词：税务管理；管理风险；控制策略
在企业自身发展过程中还存在一定的税务管理风险问题，对于企业自身发展会产生一定的阻碍。因此，我国企业需要加强对税务管理风险的控制工作，在结合市场竞争环境变化的基础上，加强对税务管理风险与控制工作的深入研究，避免发生税务管理风险的可能性，从而促进企业的持续稳定发展。
一、加强企业税务管理风险防控工作的必要性
在企业自身发展过程中，通过强化对税务管理风险的控制，能够有效减少企业所面临经济损失，还能够避免负面影响的发生，对企业发展具有重要意义，具体体现在以下几个方面。
（一）减少税务支出
通过对企业实施税务管理风险控制策略，能够帮助企业实现合理避税，减少税务支出，有助于企业经营效益的提升。随着企业发展速度的加快，所面临的税务负担也进一步增加。因此，如何在合法范畴内进行税务支出的控制，对于企业的持续发展具有重要意义。
（二）优化企业内部经营管理流程
企业在税务管理风险的分析与控制工作中，能够及时发现经营管理工作中存在的问题并加以处理，对于内部管理流程能够起到良好的优化效果。通过对税务管理风险的控制，能够帮助企业及时发现对自身经营造成负面影响的经营环节，创造有利于企业发展的安全环境。因为税务管理风险控制工作涉及企业经营发展的各个阶段，对企业完善财务筹划活动能够提供良好的基础，有利于企业市场核心竞争能力的提升。
（三）规避企业风险的发生
通过有效的税务管理风险控制方式，能够实现税务风险的最小化，对于企业现有经营中存在的风险能够起到良好的控制与规避效果，对企业自身发展营造出安全的经营环境。税务管理风险控制方式的应用，能够对税务风险起到良好的控制效果，避免风险扩大所造成的经济损失及社会损失出现，为企业的稳定发展奠定良好基础。
二、现阶段企业税务管理风险防控工作存在的主要问题
（一）财会人员缺乏专业素质
在企业开展税务管理风险控制的过程中，与企业的各个生产经营环节有着密切的关联性，并要求财会人员在拥有良好税务管理水平基础上，对企业的生产经营环节也要有清晰认知。但是，目前我国很多企业的财会人员缺乏专业素质水平，导致税务管理工作中难以很好地完成相关内容，容易导致一系列税务问题的发生。如果财会人员的专业素质欠缺，还可能会出现应缴税额与预估税额不一致的情况，导致企业的资金问题，还易发生漏税等税务风险，对于企业的社会形象也会造成较大负面影响。
（二）缺乏税务管理风险防控体系
税务管理风险是企业自身经营发展中存在的重要问题。企业只有做好税务管理风险的应对与控制，才能为企业的经营发展提供良好基础。目前，一些企业还存在税务风险管理意识不足的问题，也没有构建完善的税务管理风险控制体系，造成企业的税务筹划工作不够完善，在税务管理风险发生之后也没有完善制度进行引导，对于税务管理风险也就无法起到良好的应对效果。因为税务管理风险控制体系的欠缺，会导致内部不稳定性、内部监督水平过低以及机构职责不明确等诸多问题发生，也就难以实现对税务管理风险的有效规避与控制。
（三）信息系统不够健全
现阶段很多企业存在信息系统不够健全的问题，信息不对称等情况比较严重。在这种情况下，企业的税务管理人员无法借助信息技术进行税务制度以及相关政策信息的解读，在税务管理工作开展中与实际税收政策存在一定差异，可能导致税务管理风险的发生，对于企业生产经营环节的稳定性也会产生比较大的影响。
三、完善企业税务管理风险防控的具体策略
（一）加大对税务管理人员的培训力度
为了获得良好的税务管理效果，各企业要加强对管理人员的培训与投资力度，不仅要进行专业课程的开设，还要通过实际工作的方式，强化财会人员的实践能力。通过针对性的技能培训工作，进一步加深企业税务管理人员对于相关税收制度以及政策的解读与理解程度，更加明确企业各经营生产环节的税务缴纳额度以及缴纳期限，避免偷税漏税等税务管理风险的发生。此外，还需要将信息获取能力的提升作为税务管理人员的重要培训内容，从而为企业各项决策的制定提供良好的数据支撑。
（二）构建企业税务管理风险防控体系
为了从源头上获得良好的税务管理风险防控效果，首先，企业要构建完善的内部管理制度，从源头上避免税务管理风险的发生。因此，企业税务管理部门要系统性地认知企业所面临的税务管理风险，在此基础上制定具体措施，明确税务管理人员的具体职责。通过防控系统的合理构建，使得税务管理人员能在税务管理风险发生的第一时间内及时进行处理，从而避免企业损失的扩大。此外，通过相应监督评价机制的制定，实现对企业税务管理流程的全面监督与管理，所有税务管理人员要严格按照相关工作流程以及操作规范进行作业，企业要对税务管理人员的工作行为进行客观评价与及时反馈总结，只有这样才能够有效避免人为因素所导致的税务管理风险发生，获得良好的税务管理风险规避效果。再有，企业要结合各业务部门的经营运行特点，灵活制定税务管理制度，实现对各业务部门税务管理工作的有效指导。
（三）完善企业信息管理系统
在税务管理工作开展过程中，通过信息系统的构建，帮助企业对税务管理过程有全面清晰的了解，及时发现税务管理风险并加以处理，对于提升企业风险防控系统灵活性以及弹性具有非常重要的意义。在信息管理系统的构建过程中，企业要积极将信息化手段应用到财务管理工作中，加强与税务机关的沟通与交流力度，实现税务管理信息在企业各业务部门的流通，并帮助税务管理部门能够及时有效掌握最新税收制度与政策，以及企业的具体生产经营情况，为后续税务管理工作的开展提供良好的基础。通过信息管理系统的构建，还能够为企业监督体制的实行创造条件，帮助企业及时发现财会人员工作中的失误与系统风险，帮助财会人员实现对应缴税额以及期限的准确评估，促进企业自身的税务管理风险规避与防控能力得到进一步的提高。
（四）优化企业的外部税收征管环境
在企业税务管理工作开展过程中，还需要拥有良好外界环境的支撑。只有在完善税收缴纳制度基础上，才能够为企业的各项经营活动起到良好的规范化管理效果，指导企业进行税收征缴工作，避免偷税漏税等税务管理风险的发生。在此过程中，需要各级政府强化税收征管部门的信息化管理水平，通过信息化技术手段实现对企业税收管理行为的全面监控，促进税务征管部门的工作效率以及工作质量进一步提升。同时，需要做好税收征管人员的技能培训工作，强化对税收征管人员的素质培养与操作能力培养，促进税务征管人员的整体实践能力得以提升。只有营造出良好的外部税收征管环境，才能够为企业税务管理工作的开展提供良好的指导，规范企业的税务管理环节，避免税务管理风险等问题的发生。
（五）构建专业的税务管理机构与岗位
为了起到良好的税务风险规避效果，企业要加强对税务工作的重视力度，对现有的税务管理组织结构进行优化与完善。为了保障企业税务管理工作的有序开展，企业要在结合自身业务特点的基础上，进行税务部门以及相关税务岗位的合理设置，对各岗位的权责进行明确。只有这样税务管理人员才能够不断提升税务管理工作效率与税务管理水平。通过针对性地设置税务管理岗位，实现各税务岗位之间的互联互通，能够进一步明确税务工作中的规划、缴纳以及计提等具体工作内容，对于税务风险也可以起到良好的规避与控制效果，为企业的健康持续发展保驾护航。
四、结语
综上所述，税务管理在企业内部管理体系中具有非常重要的作用，税务管理效果将直接影响到企业的经营效益以及社会形象。针对可能出现的税务管理风险问题，企业要加强对税务风险的防控与管理工作，同时政府部门也要构建良好的税收征管环境，这样才能够有效避免税务问题的发生，更好地促进我国市场经济的持续健康发展。
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作者：辛亮亮 单位：潍坊昌大建设集团有限公司
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